輸入関税・税金計算機の解説

広州交易会（Canton Fair）で価格交渉をするとき、工場はEXW（工場渡し）またはFOB（本船渡し）価格を提示します。これは中国にある物理的な製品そのもののコストに過ぎません。

多くの新規バイヤーは、FOB価格と海上輸送費のみに基づいて利益率を計算します。彼らは、仕向け港で待ち受ける巨大で目に見えない政府課税の壁を完全に無視しています。

💡 Withyou Trip エキスパートの見解： 「国際貿易で最も致命的な財務的罠は、HSコード（調和システムコード）分類を無視することです。工場はあなたに『スマートウォッチ』を10ドルで販売するかもしれません。もし米国税関がそれを『電子機器』（HSコード8517）に分類すれば、関税率は低くなります。もし『時計』（HSコード9102）に分類すれば、関税率は非常に複雑で高額になります。預け金を振り込む前に、必ず認可税関ブローカーに10桁のHSコードを確認しなければなりません。」

1. 輸入課税マトリックス

税の種類	課税主体	計算方法
標準輸入関税	仕向国税関	商業送り状価格のパーセンテージ。
301条関税	米国政府	中国原産品に対する25%の制裁関税。
付加価値税（VAT）	EU / 英国政府	総額（商品＋運送＋関税）の約20%。
MPF / HMF	米国税関	港湾維持・処理のための少額定率手数料。

2. 800ドルの「デ・ミニマス」規制強化

もしあなたがドロップシッパーやSHEINのような大規模なEC企業なら、第321条、いわゆる「デ・ミニマス」ルールに依存しています。

• 抜け穴： 歴史的に、中国から米国の消費者に直接送られる1個の小包の価値が800ドル未満であれば、免税で入国できました。
• 新しい現実： 米国政府は、特に繊維製品や301条関税の対象品目について、この抜け穴を積極的に制限しています。数千個の20ドルの小さな小包を郵送することで、コンテナ関税を回避する大規模な長期ビジネスモデルを構築してはいけません。政府は最終的にあなたの事業を監査し、商業用の一括輸入を強制するでしょう。

3. 陸揚原価（ランデッドコスト）の実際の計算方法

陸揚原価を計算するまでは、真の利益率を計算することはできません。

• 計算式： （単価＋海上運送費＋保険）＋（標準関税率%）＋（301条関税率%）＋（税関ブローカー手数料）＋（最終配送国内配送）＝ 陸揚原価。
• 罠： 欧州のバイヤーは、VATが運送費を含む全額に対して計算されることを見落としがちです。1万ドルの商品を購入し、5,000ドルの運送費を支払った場合、英国政府は1万5,000ドルに対して20%のVATを課し、商品が港からリリースされる前に3,000ドルの巨額の税金が発生します。

❓ よくある質問（FAQ）

Q: 中国の工場が私に代わって輸入関税を支払ってくれますか？ A: DDP（関税込み納品） 条件を交渉した場合のみ可能です。DDPでは、工場（およびそのフォワーダー）がすべての運送を処理し、仕向地の税金をすべて支払います。しかし、DDPは危険です。フォワーダーは、コスト削減のために違法な「脱税ルート」をよく利用するからです。税関に摘発されれば、商品は没収されます。FOBまたはEXWを使用し、自国のプロの税関ブローカーを雇う方がはるかに安全です。