เครื่องคำนวณภาษีนำเข้าและอากรศุลกากร อธิบายแบบละเอียด

เมื่อคุณต่อรองราคาที่งาน Canton Fair โรงงานจะเสนอราคาแบบ EXW (Ex Works) หรือ FOB (Free on Board) ซึ่งเป็นเพียงต้นทุนของสินค้าที่อยู่ในประเทศจีนเท่านั้น

ผู้ซื้อรายใหม่หลายคนคำนวณกำไรจากราคา FOB บวกค่าขนส่งทางทะเลเท่านั้น แต่พวกเขาลืมมองข้ามกำแพงภาษีรัฐบาลขนาดมหึมาที่รออยู่ที่ท่าเรือปลายทาง

💡 คำตัดสินจากผู้เชี่ยวชาญ Withyou Trip: "กับดักทางการเงินที่อันตรายที่สุดในการค้าระหว่างประเทศคือการไม่ใส่ใจ การจำแนกรหัสระบบฮาร์โมไนซ์ (HS Code) โรงงานอาจขาย 'นาฬิกาอัจฉริยะ' ให้คุณในราคา $10 หากศุลกากรสหรัฐฯ จัดเป็น 'อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์' (HS Code 8517) อัตราภาษีจะต่ำ แต่หากจัดเป็น 'นาฬิกา' (HS Code 9102) อัตราภาษีจะซับซ้อนและสูงมาก คุณต้องตรวจสอบรหัส HS 10 หลักกับนายหน้าศุลกากรที่ได้รับอนุญาตก่อนโอนเงินมัดจำ"

1. เมทริกซ์การจัดเก็บภาษีนำเข้า

ประเภทภาษี	ใครเป็นผู้เรียกเก็บ	วิธีการคำนวณ
อากรศุลกากรนำเข้ามาตรฐาน	ศุลกากรปลายทาง	คิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าในใบแจ้งหนี้การค้า
ภาษีตามมาตรา 301	รัฐบาลสหรัฐฯ	ภาษีลงโทษ 25% สำหรับสินค้าที่มีต้นกำเนิดจากจีนโดยเฉพาะ
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)	รัฐบาลในสหภาพยุโรป/สหราชอาณาจักร	ประมาณ 20% ของมูลค่า รวม (สินค้า + ค่าขนส่ง + อากร)
MPF / HMF	ศุลกากรสหรัฐฯ	ค่าธรรมเนียมคงที่เล็กน้อยเป็นเปอร์เซ็นต์สำหรับการบำรุงรักษาท่าเรือและกระบวนการดำเนินการ

2. การปราบปราม "De Minimis" มูลค่า $800

หากคุณเป็นนักดรอปชิปหรือบริษัทอีคอมเมิร์ซขนาดใหญ่อย่าง SHEIN คุณต้องพึ่งพามาตรา 321 หรือที่เรียกว่ากฎ "De Minimis"

• ช่องโหว่: ในอดีต หากพัสดุชิ้นเดียวที่ส่งตรงจากจีนถึงผู้บริโภคในสหรัฐฯ มีมูลค่าต่ำกว่า $800 จะเข้าประเทศโดยไม่เสียภาษี
• ความจริงใหม่: รัฐบาลสหรัฐฯ กำลังจำกัดช่องโหว่นี้อย่างเข้มงวด โดยเฉพาะสำหรับสิ่งทอและสินค้าที่อยู่ภายใต้ภาษีมาตรา 301 อย่าสร้างโมเดลธุรกิจระยะยาวขนาดใหญ่โดยอาศัยการหลบเลี่ยงภาษีตู้คอนเทนเนอร์ด้วยการส่งพัสดุขนาดเล็ก $20 หลายพันชิ้น รัฐบาลจะตรวจสอบการดำเนินงานของคุณในที่สุดและบังคับให้คุณใช้การนำเข้าเชิงพาณิชย์แบบเทกอง

3. วิธีคำนวณต้นทุนรวมถึงท่าเรือปลายทาง (Landed Cost) อย่างถูกต้อง

คุณไม่สามารถคำนวณอัตรากำไรที่แท้จริงได้จนกว่าจะคำนวณ ต้นทุนรวมถึงท่าเรือปลายทาง (Landed Cost)

• สูตร: (ต้นทุนต่อหน่วย + ค่าขนส่งทางทะเล + ค่าประกันภัย) + (อากรศุลกากรมาตรฐาน %) + (ภาษีมาตรา 301 %) + (ค่าธรรมเนียมนายหน้าศุลกากร) + (ค่าขนส่งในประเทศระยะสุดท้าย) = ต้นทุนรวมถึงท่าเรือปลายทาง
• กับดัก: ผู้ซื้อชาวยุโรปมักลืมว่าภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คำนวณจากยอดเงิน ทั้งหมด รวมถึงค่าขนส่ง หากคุณซื้อสินค้ามูลค่า $10,000 และจ่ายค่าขนส่ง $5,000 รัฐบาลสหราชอาณาจักรจะเรียกเก็บ VAT 20% จาก $15,000 ส่งผลให้มีใบเรียกเก็บภาษีก้อนโตถึง $3,000 ก่อนที่สินค้าจะถูกปล่อยจากท่าเรือ

❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

ถาม: โรงงานในจีนจะจ่ายภาษีนำเข้าให้ฉันหรือไม่? ตอบ: เฉพาะเมื่อคุณเจรจาเงื่อนไข DDP (Delivered Duty Paid) เท่านั้น ภายใต้ DDP โรงงาน (และผู้ส่งสินค้าของพวกเขา) จะจัดการขนส่งทั้งหมดและชำระภาษีปลายทางทั้งหมด อย่างไรก็ตาม DDP มีความเสี่ยงเนื่องจากผู้ให้บริการขนส่งมักใช้เส้นทาง "หลบเลี่ยงภาษี" ที่ผิดกฎหมายเพื่อประหยัดเงิน หากศุลกากรจับได้ สินค้าของคุณจะถูกยึด วิธีการที่ปลอดภัยกว่าคือใช้ FOB หรือ EXW และจ้างนายหน้าศุลกากรมืออาชีพในประเทศของคุณเอง