ความเสี่ยงด้านราคาโอนสำหรับผู้ขายทั่วโลก

เมื่อธุรกิจอีคอมเมิร์ซของคุณเติบโตขึ้น คุณได้จัดโครงสร้างระดับโลกที่ซับซ้อน: LLC ในสหรัฐฯ สำหรับยอดขายบน Amazon, LTD ในสหราชอาณาจักรสำหรับการขยายสู่ยุโรป และนิติบุคคลในฮ่องกงสำหรับการจัดหาแหล่งสินค้าในเอเชีย

เพื่อระดมทุนขยายธุรกิจในสหราชอาณาจักร คุณเพียงแค่โอนเงิน 100,000 ดอลลาร์จากบัญชีธนาคารของบริษัทในสหรัฐฯ ไปยังบัญชีธนาคารของบริษัทในสหราชอาณาจักร ทั้งสองบริษัทเป็นของคุณ ดังนั้นมันคือเงินของคุณ ใช่ไหม?

ผิด IRS (กรมสรรพากรสหรัฐฯ) ตรวจพบการโอนเงิน เนื่องจากคุณไม่ได้บันทึกธุรกรรมอย่างถูกต้อง พวกเขาจึงจัดประเภทเงิน 100,000 ดอลลาร์นั้นเป็นเงินปันผลที่ต้องเสียภาษี เรียกเก็บภาษีหัก ณ ที่จ่าย 30% จากคุณ และเริ่มการตรวจสอบราคาโอนอย่างเต็มรูปแบบ

💡 คำตัดสินจากผู้เชี่ยวชาญ Withyou Trip: "ข้อสันนิษฐานที่อันตรายถึงตายที่สุดในธุรกิจทั่วโลกคือ การเชื่อว่าคุณสามารถย้ายเงินระหว่างบริษัทย่อยได้อย่างอิสระ ในสายตาของหน่วยงานภาษี (IRS, HMRC, ATO) ทุกบริษัทของคุณเป็นบุคคลตามกฎหมายที่แยกจากกันโดยสิ้นเชิง หากบริษัท A ส่งเงินไปให้บริษัท B จะต้องจัดประเภทเป็นเงินกู้ (พร้อมดอกเบี้ยในอัตราตลาดบังคับ) การเพิ่มทุน หรือการชำระค่าบริการเฉพาะที่มีเอกสารประกอบ คุณต้องปฏิบัติต่อบริษัทของตัวเองเหมือนคนแปลกหน้าที่เป็นศัตรูเมื่อต้องย้ายเงินทุน"

1. เมทริกซ์การโอนระหว่างบริษัท

2. ข้อกำหนดอัตราดอกเบี้ย (AFR)

คุณไม่สามารถให้บริษัทของคุณกู้ยืมเงินโดยไม่คิดดอกเบี้ยได้

• กับดัก: บริษัทสหรัฐฯ ของคุณให้บริษัทย่อยใหม่ในสหราชอาณาจักรกู้ 100,000 ดอลลาร์เพื่อเริ่มต้นธุรกิจ คุณเขียนว่า "เงินกู้" ในบันทึกการโอนเงิน แต่คุณไม่คิดดอกเบี้ยเพราะคุณเป็นเจ้าของทั้งสองบริษัท
• มุมมองของ IRS: IRS โต้แย้ง: "ถ้าคุณให้คนแปลกหน้ากู้ 100,000 ดอลลาร์นั้น คุณจะคิดดอกเบี้ย 5% ซึ่งสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีของสหรัฐฯ 5,000 ดอลลาร์ ด้วยการคิดดอกเบี้ย 0% คุณกำลังซ่อนเงิน 5,000 ดอลลาร์จากรัฐบาลสหรัฐฯ"
• แนวทางแก้ไข: IRS จะบังคับกำหนด (สร้างขึ้นมา) รายได้ดอกเบี้ยในการคืนภาษีของคุณอยู่ดีและเก็บภาษีคุณจากรายได้นั้น คุณต้องร่างสัญญาเงินกู้ระหว่างบริษัทอย่างเป็นทางการและคิดอัตราดอกเบี้ยขั้นต่ำตามกฎหมาย (อัตราของรัฐบาลกลางที่ใช้บังคับ หรือ AFR ซึ่งเผยแพร่ทุกเดือนโดย IRS)

3. กลยุทธ์ราคาโอนแบบ "ต้นทุนบวกกำไร"

หากบริษัทจัดหาแหล่งสินค้าในฮ่องกงของคุณให้บริการแก่บริษัทค้าปลีกในสหรัฐฯ คุณควรเรียกเก็บเงินเท่าใด

• ปัญหา: บริษัทฮ่องกงเจรจากับโรงงานที่ Canton Fair คุณจะประเมินมูลค่าบริการนั้นอย่างไร
• แนวทางปลอดภัย "ต้นทุนบวกกำไร": วิธีราคาโอนที่สามารถป้องกันได้มากที่สุดคือ "ต้นทุนบวกกำไร" คุณคำนวณค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมดของบริษัทฮ่องกง (ซอฟต์แวร์ การเดินทางไปกวางโจว ค่าธรรมเนียมตัวแทน) สมมติว่าการดำเนินงานมีต้นทุนเดือนละ 10,000 ดอลลาร์ คุณบวกส่วนเพิ่มมาตรฐานที่สามารถป้องกันได้ (โดยปกติ 5% ถึง 10%)
• การดำเนินการ: บริษัทฮ่องกงออกใบแจ้งหนี้รายเดือนให้บริษัทสหรัฐฯ เป็นจำนวน 11,000 ดอลลาร์ (ต้นทุน 10,000 ดอลลาร์ + กำไรส่วนเพิ่ม 10%) สำหรับ "บริการจัดหาแหล่งสินค้า" สิ่งนี้สร้างการหักลดหย่อนภาษีที่สะอาดและชอบด้วยกฎหมายในสหรัฐฯ ในขณะเดียวกันก็ย้ายกำไรที่ยังไม่ถูกเก็บภาษีจำนวนเล็กน้อยไปยังฮ่องกง

❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

ถาม: ฉันจำเป็นต้องมี 'รายงานการศึกษาราคาโอน' อย่างเป็นทางการจริง ๆ หรือไม่ หากฉันเป็นเพียงผู้ขาย Amazon ที่มียอดขาย 2 ล้านดอลลาร์ ตอบ: ตามหลักวิชาการแล้วไม่จำเป็น แต่คุณต้องมีตรรกะที่บันทึกไว้ รายงานการศึกษาราคาโอนขนาดใหญ่ที่จัดทำโดย Ernst & Young มีค่าใช้จ่าย 50,000 ดอลลาร์และออกแบบมาสำหรับ Apple และ Google ผู้ขาย SME ไม่จำเป็นต้องมีสิ่งนี้ อย่างไรก็ตาม คุณต้องให้ CPA ของคุณร่าง "สัญญาบริการระหว่างบริษัท" ที่ระบุอย่างชัดเจนว่าแต่ละบริษัททำอะไร และบันทึกข้อความ 2 หน้าที่อธิบายเหตุผลของอัตราส่วนเพิ่มกำไรที่คุณเลือก (เช่น "เราเลือกส่วนเพิ่ม 7% เพราะหน่วยงานจัดหาแหล่งสินค้าอิสระ 3 แห่งบน Upwork เสนอราคาให้เรา 7%") สิ่งนี้แสดง "ความสุจริตใจ" ต่อผู้ตรวจสอบ และมักจะป้องกันบทลงโทษที่รุนแรงได้