เมื่อธุรกิจอีคอมเมิร์ซของคุณเติบโตขึ้น คุณได้จัดโครงสร้างระดับโลกที่ซับซ้อน: LLC ในสหรัฐฯ สำหรับยอดขายบน Amazon, LTD ในสหราชอาณาจักรสำหรับการขยายสู่ยุโรป และนิติบุคคลในฮ่องกงสำหรับการจัดหาแหล่งสินค้าในเอเชีย
เพื่อระดมทุนขยายธุรกิจในสหราชอาณาจักร คุณเพียงแค่โอนเงิน 100,000 ดอลลาร์จากบัญชีธนาคารของบริษัทในสหรัฐฯ ไปยังบัญชีธนาคารของบริษัทในสหราชอาณาจักร ทั้งสองบริษัทเป็นของคุณ ดังนั้นมันคือเงินของคุณ ใช่ไหม?
ผิด IRS (กรมสรรพากรสหรัฐฯ) ตรวจพบการโอนเงิน เนื่องจากคุณไม่ได้บันทึกธุรกรรมอย่างถูกต้อง พวกเขาจึงจัดประเภทเงิน 100,000 ดอลลาร์นั้นเป็นเงินปันผลที่ต้องเสียภาษี เรียกเก็บภาษีหัก ณ ที่จ่าย 30% จากคุณ และเริ่มการตรวจสอบราคาโอนอย่างเต็มรูปแบบ
💡 คำตัดสินจากผู้เชี่ยวชาญ Withyou Trip: "ข้อสันนิษฐานที่อันตรายถึงตายที่สุดในธุรกิจทั่วโลกคือ การเชื่อว่าคุณสามารถย้ายเงินระหว่างบริษัทย่อยได้อย่างอิสระ ในสายตาของหน่วยงานภาษี (IRS, HMRC, ATO) ทุกบริษัทของคุณเป็นบุคคลตามกฎหมายที่แยกจากกันโดยสิ้นเชิง หากบริษัท A ส่งเงินไปให้บริษัท B จะต้องจัดประเภทเป็นเงินกู้ (พร้อมดอกเบี้ยในอัตราตลาดบังคับ) การเพิ่มทุน หรือการชำระค่าบริการเฉพาะที่มีเอกสารประกอบ คุณต้องปฏิบัติต่อบริษัทของตัวเองเหมือนคนแปลกหน้าที่เป็นศัตรูเมื่อต้องย้ายเงินทุน"
| ประเภทธุรกรรม | สถานการณ์ / สิ่งที่กระตุ้น | ข้อกำหนดการปฏิบัติตาม |
|---|---|---|
| เงินกู้ระหว่างบริษัท | บริษัทสหรัฐฯ ส่งเงิน 50,000 ดอลลาร์ให้บริษัทสหราชอาณาจักรเพื่อซื้อสินค้าคงคลัง | 🟢 หนังสือสัญญากู้ยืมเงิน ต้องคิดดอกเบี้ยตาม 'อัตราของรัฐบาลกลางที่ใช้บังคับ' (AFR) |
| ค่าธรรมเนียมการจัดการ | บริษัทฮ่องกงเรียกเก็บเงินบริษัทสหรัฐฯ 10,000 ดอลลาร์เป็น 'ค่าสนับสนุนด้านธุรการ' | ⭐⭐⭐ รายงานการศึกษาราคาโอน ต้องพิสูจน์ว่าค่าธรรมเนียมเป็นมูลค่ายุติธรรมตามตลาด |
| การขายสินค้าคงคลัง | บริษัทฮ่องกงซื้อในราคา $5 ขายให้บริษัทสหรัฐฯ ในราคา $15 | 🔴 ความเสี่ยงสูง ต้องพิสูจน์ว่าการบวกกำไร 200% เป็นมาตรฐานของอุตสาหกรรม |
| การโอนเงินโดยไม่มีคำอธิบาย | คุณเพียงแค่โอนเงิน 20,000 ดอลลาร์เพราะบัญชีสหราชอาณาจักรเงินหมด | 🔴 หายนะ จะถูกเก็บภาษีเป็นเงินปันผลหรือค่าใช้จ่ายที่ไม่อนุญาต |
คุณไม่สามารถให้บริษัทของคุณกู้ยืมเงินโดยไม่คิดดอกเบี้ยได้
หากบริษัทจัดหาแหล่งสินค้าในฮ่องกงของคุณให้บริการแก่บริษัทค้าปลีกในสหรัฐฯ คุณควรเรียกเก็บเงินเท่าใด
ถาม: ฉันจำเป็นต้องมี 'รายงานการศึกษาราคาโอน' อย่างเป็นทางการจริง ๆ หรือไม่ หากฉันเป็นเพียงผู้ขาย Amazon ที่มียอดขาย 2 ล้านดอลลาร์ ตอบ: ตามหลักวิชาการแล้วไม่จำเป็น แต่คุณต้องมีตรรกะที่บันทึกไว้ รายงานการศึกษาราคาโอนขนาดใหญ่ที่จัดทำโดย Ernst & Young มีค่าใช้จ่าย 50,000 ดอลลาร์และออกแบบมาสำหรับ Apple และ Google ผู้ขาย SME ไม่จำเป็นต้องมีสิ่งนี้ อย่างไรก็ตาม คุณต้องให้ CPA ของคุณร่าง "สัญญาบริการระหว่างบริษัท" ที่ระบุอย่างชัดเจนว่าแต่ละบริษัททำอะไร และบันทึกข้อความ 2 หน้าที่อธิบายเหตุผลของอัตราส่วนเพิ่มกำไรที่คุณเลือก (เช่น "เราเลือกส่วนเพิ่ม 7% เพราะหน่วยงานจัดหาแหล่งสินค้าอิสระ 3 แห่งบน Upwork เสนอราคาให้เรา 7%") สิ่งนี้แสดง "ความสุจริตใจ" ต่อผู้ตรวจสอบ และมักจะป้องกันบทลงโทษที่รุนแรงได้