การทำความเข้าใจภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในยุโรป

คุณประสบความสำเร็จอย่างสูงในตลาดสหรัฐอเมริกา ตอนนี้คุณต้องการขยายไปยัง Amazon UK และ Amazon Germany คุณซื้อสินค้าหนึ่งตู้คอนเทนเนอร์จากจีน จ้างบริษัทขนส่งสินค้าระหว่างประเทศ และส่งตรงไปยังคลังสินค้า FBA ในลอนดอน

ตู้คอนเทนเนอร์มาถึงท่าเรือ Felixstowe หน่วยงานภาษีของสหราชอาณาจักร (HMRC) ขอหมายเลขทะเบียน VAT ของคุณ คุณไม่มี พวกเขายึดตู้คอนเทนเนอร์ทันที ล็อกไว้ในคลังสินค้าภายใต้การควบคุมของศุลกากร และแจ้งว่าสินค้าของคุณจะถูกทำลายหากคุณไม่ชำระค่าปรับภาษี 20% จำนวนมหาศาลภายใน 14 วัน

💡 คำตัดสินจากผู้เชี่ยวชาญ Withyou Trip: "กับดักที่อันตรายที่สุดในการขยายธุรกิจสู่ยุโรปคือ การสมมติว่ากฎภาษีของสหรัฐอเมริกาใช้ได้ใน EU/UK สหรัฐอเมริกาใช้ 'ภาษีขาย' (Sales Tax) ซึ่งเก็บ ณ จุดขาย ส่วนยุโรปใช้ VAT ซึ่งเป็นภาษีการบริโภคที่เก็บใน ทุกขั้นตอน ของห่วงโซ่อุปทาน เริ่มตั้งแต่วินาทีที่สินค้าข้ามพรมแดนทางกายภาพ คุณต้องลงทะเบียนขอหมายเลข VAT และหมายเลข EORI ในประเทศปลายทาง ก่อน ที่เรือจะออกจากจีน มิฉะนั้นสินค้าของคุณจะไม่ผ่านพิธีการศุลกากร"

1. ตารางการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีใน EU/UK

ตัวระบุภาษี	คืออะไร	ใครต้องใช้
หมายเลข EORI	หมายเลขทะเบียนและระบุตัวตนผู้ประกอบการทางเศรษฐกิจ	จำเป็นสำหรับนิติบุคคลที่นำเข้าสินค้าผ่านศุลกากร
หมายเลข VAT	หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม	จำเป็นสำหรับการขายสินค้าภายในประเทศหรือการจัดเก็บสินค้าในคลังสินค้า FBA
การจัดส่ง DDP	จัดส่งโดยชำระภาษีอากรแล้ว	⭐ ผู้ขนส่งชำระ VAT ที่ชายแดนให้คุณ (แพงแต่สะดวก)
OSS (One-Stop Shop)	โครงการลดความซับซ้อนของ VAT ทั่วทั้ง EU	จำเป็นหากคุณขายสินค้าข้ามพรมแดนหลายประเทศใน EU จากคลังสินค้าเดียว

2. กับดัก "การเก็บภาษีซ้ำซ้อน" ของ DDP

ผู้ขายหลายรายพยายามหลีกเลี่ยงการจดทะเบียน VAT โดยขอให้ผู้ขนส่งชาวจีนจัดส่งแบบ "DDP" (Delivered Duty Paid)

• การตั้งค่า: ผู้ขนส่งเรียกเก็บเงินเพิ่ม $2,000 จากคุณ ดำเนินพิธีการศุลกากรโดยใช้หมายเลข EORI/VAT ของ ตนเอง และส่งมอบสินค้าไปยัง Amazon FBA
• กับดัก: เนื่องจากผู้ขนส่งใช้หมายเลข VAT ของ ตนเอง ในการนำเข้าสินค้า รัฐบาลจึงถือว่าผู้ขนส่งเป็นเจ้าของสินค้า เมื่อคุณขายสินค้าเหล่านั้นบน Amazon Amazon มีหน้าที่ตามกฎหมายในการเก็บ VAT 20% จากลูกค้าและส่งมอบให้รัฐบาลในนามของคุณ
• ผลลัพธ์: โดยพื้นฐานแล้วคุณจ่าย VAT สองครั้ง – ครั้งแรกซ่อนอยู่ในค่าจัดส่ง DDP ของผู้ขนส่ง และครั้งที่สองเมื่อ Amazon เก็บจากยอดขายของคุณ ยิ่งไปกว่านั้น การจัดส่งแบบ DDP โดยไม่มีหมายเลข VAT ของคุณเองไปยังคลังสินค้า FBA ถือเป็นการละเมิดข้อกำหนดในการให้บริการของ Amazon ในทางเทคนิค และอาจทำให้บัญชีของคุณถูกระงับ

3. กลไก "การขอคืนภาษี VAT ขาเข้า"

VAT ถูกออกแบบมาให้เป็นภาษีที่เก็บจากผู้บริโภคคนสุดท้าย ไม่ใช่จากธุรกิจ

• ขั้นตอนที่ถูกต้อง: คุณจดทะเบียนหมายเลข VAT ของสหราชอาณาจักร คุณจัดส่งสินค้าภายใต้ชื่อของคุณเอง (DAP/FOB) เมื่อสินค้ามาถึง ศุลกากรจะเรียกเก็บ "ภาษี VAT ขาเข้า" 20% จากต้นทุนโรงงาน คุณชำระ
• การขอคืน: เมื่อสิ้นสุดไตรมาส คุณยื่นแบบแสดงรายการ VAT คุณแจ้งรัฐบาลว่า "ฉันชำระภาษี VAT ขาเข้าที่ชายแดน 2,000 ปอนด์ ฉันเก็บภาษี VAT ขายจากลูกค้าได้ 5,000 ปอนด์" คุณหักภาษี VAT ขาเข้าที่ชำระไปแล้วออก คุณส่งส่วนต่าง 3,000 ปอนด์ให้รัฐบาลเท่านั้น
• การดำเนินการ: หากคุณทำอย่างถูกต้องโดยใช้หมายเลข EORI และ VAT ของคุณเอง ภาษี VAT ขาเข้าที่คุณจ่ายที่ชายแดนจะสามารถขอคืนหรือนำไปเครดิตได้ทั้งหมด มันจะกลายเป็นการคำนวณกระแสเงินสด ไม่ใช่ต้นทุนที่จม

❓ คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

ถาม: ฉันสามารถเก็บสินค้าในสหรัฐอเมริกาและส่งคำสั่งซื้อแต่ละรายการตรงไปยังลูกค้าในยุโรปเพื่อหลีกเลี่ยงการจดทะเบียน VAT ได้ไหม? ตอบ: ได้ แต่ประสบการณ์ของลูกค้าจะแย่มาก หากคุณส่งโดยตรงจากสหรัฐอเมริกาไปยังผู้บริโภคชาวฝรั่งเศส (B2C ข้ามพรมแดน) พัสดุจะถูกศุลกากรฝรั่งเศสยึดไว้ บุรุษไปรษณีย์จะไปเคาะประตูบ้านลูกค้าและเรียกเก็บ VAT 20% บวกค่าธรรมเนียมการจัดการ 15 ยูโร ก่อนส่งมอบพัสดุ ลูกค้าจะโกรธ ปฏิเสธพัสดุ และให้คะแนน 1 ดาวแก่คุณ คุณต้องใช้แพลตฟอร์มที่เก็บ VAT ณ จุดชำระเงิน (IOSS) เพื่อให้แน่ใจว่าการจัดส่งเป็นไปอย่างราบรื่น