Anda telah berhasil mendirikan LLC ritel AS dan perusahaan sourcing lepas pantai Hong Kong Anda. Anda mengalihkan laba ke surga pajak 0% di Hong Kong dengan menaikkan harga secara artifisial yang dibebankan perusahaan HK Anda ke perusahaan AS Anda.
Anda pikir Anda jenius pajak. Kemudian, Anda menerima surat tercatat dari IRS (atau HMRC di Inggris) yang mengumumkan audit perusahaan penuh. Mereka menyita email Anda, membekukan akun Anda, dan menjatuhkan denda besar atas "Penyalahgunaan Transfer Pricing."
💡 Putaran Pakar Withyou Trip: "Jebakan paling mematikan dalam penataan perusahaan internasional adalah Melanggar 'Prinsip Kewajaran' (Arm's Length Principle). Anda tidak bisa memiliki perusahaan HK yang membeli mug biasa seharga $2 dan menjualnya ke perusahaan AS Anda seharga $25 hanya untuk mengalihkan laba. Otoritas pajak akan melihat ini, menyadari bahwa markup tersebut secara artifisial tidak wajar, dan akan menghukum Anda karena penggelapan pajak. Anda HARUS melakukan Studi Transfer Pricing formal dan membenarkan markup berdasarkan layanan aktual yang diberikan oleh entitas HK (misalnya, QC, R&D, Logistik)."
| Apa yang Dilakukan Entitas HK | Markup yang Dapat Diterima (Harga Transfer) | Risiko Audit IRS/HMRC |
|---|---|---|
| Hanya menandatangani dokumen (Perusahaan Cangkang) | 🔴 1% - 3% | Ekstrem. Itu jelas penggelapan pajak. |
| Menangani pengadaan dasar | ⭐⭐ 5% - 10% | Tinggi. Membutuhkan dokumentasi yang kuat. |
| Melakukan QC lokal & Logistik | ⭐⭐⭐ 15% - 25% | Sedang. Dapat dibenarkan sebagai layanan 'Nilai Tambah'. |
| Memiliki Kekayaan Intelektual (IP) | ⭐⭐⭐⭐⭐ Besar (Biaya Lisensi). | Standar Emas. Harus membuktikan penciptaan IP secara hukum. |
Landasan hukum pajak global adalah Prinsip Kewajaran.
Cara paling agresif dan dapat dipertahankan secara hukum untuk mengalihkan laba ke luar negeri bukan melalui markup produk; melainkan melalui royalti Kekayaan Intelektual (IP).
T: Apakah pajak "GILTI" AS merusak strategi lepas pantai? J: Ya, bagi warga negara AS, ini adalah pemutus semangat utama. Pada tahun 2017, AS mengesahkan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, memperkenalkan GILTI (Global Intangible Low-Taxed Income). Jika Anda adalah warga negara AS atau penduduk AS yang memiliki lebih dari 10% dari perusahaan asing (CFC), IRS akan melihat langsung melalui perusahaan Hong Kong Anda dan mengenakan pajak atas laba lepas pantai tersebut secara pribadi pada pengembalian pajak AS Anda, bahkan jika Anda tidak pernah membawa uang tersebut ke AS. Jika Anda orang Amerika, perusahaan cangkang lepas pantai dasar tidak lagi berfungsi. Anda harus menggunakan "Pilihan Seksi 962" yang kompleks atau struktur kepemilikan C-Corp. Anda HARUS menyewa CPA internasional.